大讲堂

2月28日，在深圳市政务服务和数据管理局和深圳市前海管理局指导下，由深圳数据经济研究院主办的第三十一期前海数据经济大讲堂在前海国际人才港13层国际会议厅开讲，同步在深圳数据经济研究院官方平台线上直播。

任逍

香港中文大学（深圳）经管学院助理教授

本期大讲堂以“数字经济环境下企业科学纳税与资本价值”为主题，聚焦现代财税金融体制建设与税收征管数字化变革趋势，从专业“监管视角”切入，优化企业财税管理策略，助力企业探索资本价值提升路径。香港中文大学（深圳）经管学院助理教授任逍担任本期大讲堂主持人，邀请到深圳市科技专家库专家，税务师，国际注册会计师，深圳市云鼎管理顾问有限公司、深圳市前海复财资本管理有限公司创始人及总经理李昌明进行演讲分享。

李昌明

深圳市科技专家库专家

国际注册会计师

深圳市云鼎管理顾问有限公司、深圳市前海复财资本管理有限公司创始人、总经理

深圳市科技专家库专家，税务师，国际注册会计师，深圳市云鼎管理顾问有限公司、深圳市前海复财资本管理有限公司创始人及总经理李昌明，通过剖析监管体系转型方向与数字化治理逻辑，为企业构建合规高效的税务内控机制提供实践指引，推动诚信纳税人降低制度性交易成本，助力实现企业可持续发展。他表示，在数字经济蓬勃发展的浪潮中，企业既面临税务合规的挑战，也迎来资本价值跃升的机遇，企业应立足“科学纳税”理念，以合规为基石，持续探索技术与战略结合的积极发展路径。

李昌明表示当前税收征管正加速向信息化、数字化、智慧化纵深推进，核心目标在于构建“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的现代化税务治理体系。依托国家“十四五”规划及《关于进一步深化税收征管改革的意见》，改革聚焦现代财税金融体制建设，推动监管逻辑从“以票管税”向“以数治税”转变。通过建立健全“信用+风险”监管机制，将企业纳税信用评级与动态风险评估结合，推动税收监管从"普遍筛查"向"精准分级"跃升，为合规企业打造"零干扰"的优质营商环境。。

在技术赋能层面，税务机关依托大数据、云计算和人工智能构建起全息动态监管网络：通过全域数据监控系统实时追踪企业经营全维度指标（包括收入、成本、利润、库存等核心数据），运用智能算法动态计算统计，自动识别偏离度异常并触发预警机制，实现可疑税务案件的智能筛查与主动推送。这种技术治理模式使征管效能从"事后稽查"转向"事中防控"，显著提升税收治理的精准性与主动性。

随着中国电子商务市场持续高速发展，2023年市场规模已突破50.57万亿元，直接从业人口超75万人，间接带动就业超6550万人，对经济的有着显著拉动作用。但是，行业扩张也同步推升财税合规压力：跨境电商规模激增背后，跨境支付结算、出口退税申报等复杂税务场景风险凸显；资本市场收缩迫使企业提升财税透明度，数字零售等领域亟需强化发票全链路管理；庞大的从业群体使得灵活用工场景下的个税代扣代缴与社保基数合规问题成为监管重点。当前，行业正从粗放式扩张阶段转向合规能力建设与商业模式创新并重的发展新周期，企业需重点布局跨境税务架构设计、交易数据资产合规入表、用工流程标准化等风险防控机制，以匹配数字化监管要求，实现可持续发展转型。

总体来看，智慧税务建设正在重塑征纳关系：对企业而言，传统“应对稽查”的被动思维需转向“数据自证合规”的主动管理，通过业财税系统深度整合实现“申报即合规”；对税务机关而言，技术赋能下的监管将更聚焦实质经营风险，推动税收治理从“管得住”向“管得准”跨越。这一转型既倒逼企业提升数字化内控能力，也为诚信纳税人创造了更低制度性交易成本的发展环境。

在互动交流环节，李昌明针对现场观众提出的热点问题与观众们进行了深入的探讨。他围绕“税务合规案例探讨与实操”、“金税四期与智慧税务”等热门话题，分享了前沿见解与实践经验。他指出，随着金税四期的上线，税务系统将逐步与银行实现对接，未来每件商品都将拥有“一维码”，从而实现从生产至流通的全链条税务追踪。届时，企业的资金流、物流、票据流将被全面整合分析，并利用大数据精准打击虚开发票、虚假交易等违规行为。因此，企业需要重新审视业务流程，确保合规运营，在设计业务模式之初就融入税务合规考虑。同时，办税流程也将变得更加便捷高效。系统智能化升级后，企业能够通过线上方式处理多项税务事务，极大地节省了时间和精力。此外，税务部门还将依据企业的经营数据提供定制化的政策支持，例如减税优惠、融资援助等，为正规经营的企业营造更加优越的经营环境。

系列化、品牌化科创学术活动前海数据经济大讲堂是一个系列化的学术活动，是深圳数据经济研究院主办的公开学术交流活动，围绕国家培育数据要素市场战略，以数据产权、数据隐私、数据交易、公共数据共享开放与运营等前沿课题为核心，联合数据经济领域学术、政策和业界力量组织开展系列学术交流活动，率先打造国内首个面向数据要素市场规划与建设的学术平台，依托前海政策制度和产业创新优势，建立数据要素市场研究智库。